Is een website fiscaal aftrekbaar?

Ja, een website is fiscaal aftrekbaar als bedrijfskosten. Of je de kosten direct aftrekt of over meerdere jaren afschrijft, hangt af van het bedrag en de aard van de uitgave. Voor de meeste ondernemers geldt: periodieke kosten zoals hosting gaan direct van de winst af, terwijl de bouwkosten van een nieuwe website worden afgeschreven. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over websites en belasting.

Wat zijn de fiscale kosten van een website precies?

Websitekosten vallen uiteen in twee categorieën: eenmalige kosten voor de bouw of ontwikkeling van de website, en terugkerende kosten voor hosting, onderhoud en domeinnaam. Beide categorieën zijn in principe aftrekbaar, maar de fiscale behandeling verschilt per type uitgave.

De eenmalige bouwkosten lopen sterk uiteen. Een eenvoudige zakelijke website kost al snel een paar duizend euro, terwijl een volledig maatwerkplatform met koppelingen en webshopfunctionaliteit aanzienlijk hoger uitkomt. Bij Stuurlui start een low-code WordPress website met vaste prijs, terwijl een maatwerktraject verder wordt uitgewerkt op basis van jouw specifieke wensen.

Naast de bouwkosten zijn er terugkerende uitgaven die je elk jaar maakt:

• Hosting voor het beschikbaar houden van je website
• Domeinnaam voor de registratie van je webadres
• Onderhoud en updates om je website veilig en up-to-date te houden
• Premium plugins of licenties voor extra functionaliteiten
• SEO-copywriting en content als je dit uitbesteedt

Een website is nooit echt “af”. Doorlopende investeringen in performance, beveiliging en nieuwe content zijn onderdeel van het totaalplaatje. Fiscaal gezien zijn al deze kosten relevant, maar ze worden niet allemaal op dezelfde manier behandeld.

Zijn websitekosten aftrekbaar als bedrijfskosten?

Ja, websitekosten zijn aftrekbaar als bedrijfskosten, mits de website zakelijk wordt gebruikt. De Belastingdienst hanteert als uitgangspunt Deze link opent in een nieuw tabblad dat kosten aftrekbaar zijn als ze binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van de onderneming en rechtstreeks op de onderneming betrekking hebben.

Voor de meeste ondernemers is een zakelijke website duidelijk een bedrijfskostenpost. Je gebruikt hem om klanten te informeren, opdrachten te genereren of producten te verkopen. Dat maakt de kosten zakelijk en dus aftrekbaar. Twijfel je of een specifieke uitgave kwalificeert? Vraag je boekhouder om bevestiging.

Periodieke kosten zoals hosting en domeinnaam mag je direct aftrekken in het jaar dat je ze betaalt. Dat geldt ook voor kleinere onderhoudskosten. Grotere eenmalige investeringen, zoals de bouw van een nieuwe website, worden fiscaal anders behandeld en moeten in de meeste gevallen worden afgeschreven. Dat lees je in het volgende onderdeel.

Ook aanloopkosten tellen mee. Heb je al websitekosten gemaakt vóór je officiële KVK-inschrijving? Dan zijn die kosten alsnog aftrekbaar, mits je als ondernemer wordt erkend voor de inkomstenbelasting. Dat geeft startende ondernemers wat extra ruimte.

Moet een website worden afgeschreven of direct afgetrokken?

Of je een website direct aftrekt of moet afschrijven, hangt af van de hoogte van de bouwkosten. De grens ligt bij €450 exclusief btw. Kosten onder dit bedrag mag je direct als bedrijfskosten boeken. Kosten van €450 of meer gelden als een investering in een bedrijfsmiddel en moeten verplicht worden afgeschreven over de verwachte gebruiksduur.

Een website met bouwkosten boven €450 exclusief btw is een immaterieel bedrijfsmiddel. Je schrijft de kosten af over de periode dat je de website naar verwachting gebruikt. In de praktijk hanteren ondernemers vaak een termijn van drie tot vijf jaar, maar de Belastingdienst schrijft geen vaste termijn voor websites voor. Je schat zelf de vermoedelijke gebruiksduur in, bij voorkeur in overleg met je boekhouder.

De berekening werkt als volgt: je trekt de restwaarde af van de aanschafkosten en deelt dat door het aantal jaren. Stel dat je website €6.000 kost en je schrijft af over vijf jaar met een restwaarde van nul, dan trek je elk jaar €1.200 af van je winst.

Startende ondernemers hebben een extra voordeel. Als je recht hebt op de startersaftrek, mag je gebruikmaken van de Willekeurige Afschrijving voor Starters (WAS). Daarmee bepaal je zelf hoe snel je afschrijft, inclusief de mogelijkheid om in het eerste jaar alles in één keer af te schrijven. Dat kan je belastingdruk in de opstartfase flink verlagen.

Hoe zit het met btw op websitekosten?

Als je ondernemer bent voor de btw en belaste omzet hebt, mag je de btw op websitekosten terugvragen als voorbelasting in je btw-aangifte. De websitebouwer stuurt een factuur met btw, en jij vraagt dat bedrag terug via je periodieke aangifte. Dit geldt zowel voor de bouwkosten als voor terugkerende kosten zoals hosting.

In je winstberekening voor de inkomstenbelasting voer je de kosten dan op exclusief btw, omdat je de btw al hebt teruggekregen. Heb je de btw niet kunnen aftrekken, dan voer je de kosten inclusief btw op.

Er zijn situaties waarbij de btw-aftrek beperkt is of niet geldt:

• Gemengde omzet: heb je zowel belaste als vrijgestelde omzet, dan mag je alleen de btw aftrekken die betrekking heeft op de belaste activiteiten.
• Kleineondernemersregeling (KOR): gebruik je de KOR omdat je omzet onder de €20.000 per jaar ligt, dan breng je geen btw in rekening en kun je de btw op kosten ook niet terugvragen.

Gebruik je diensten van een buitenlandse aanbieder, zoals een Amerikaanse hostingprovider? Dan geldt mogelijk de verleggingsregeling voor btw. Raadpleeg hiervoor de informatie van de Belastingdienst over btw bij zakendoen met het buitenland.

Kun je een website opgeven voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

Ja, een website kan in aanmerking komen voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een extra aftrekpost op je belastbare winst, bovenop de reguliere afschrijving. Voorwaarde is dat jij als ondernemer eigenaar wordt van de website, de bouwkosten minimaal €450 exclusief btw bedragen, en je totale investeringen in het boekjaar boven de drempel uitkomen.

Voor 2026 geldt een minimale totaalinvestering van €2.901 Deze link opent in een nieuw tabblad om voor de KIA in aanmerking te komen. Bij investeringen in de lagere bandbreedtes geldt een aftrekpercentage van 28% van het geïnvesteerde bedrag. De KIA verlaagt je belastbare winst, wat neerkomt op een directe besparing op je belastingaanslag.

Let op een paar praktische punten:

• Eigendom is vereist: een website waarvoor je maandelijks een abonnement betaalt (zoals bij een SaaS-platform), kwalificeert niet. De website moet jouw eigendom worden.
• Periodieke kosten vallen buiten de KIA: hosting en domeinnaam zijn gewone bedrijfskosten, geen investering.
• Desinvesteringsbijtelling: verkoop of draag je de website binnen vijf jaar over, dan moet je een deel van de aftrek terugbetalen.

Er is een actuele ontwikkeling om rekening mee te houden. Het kabinet heeft in april 2026 aangekondigd de KIA per 1 januari 2027 te versoberen. De Tweede Kamer heeft zich hier echter tegen uitgesproken en het wetsvoorstel is op dit moment nog niet aangenomen. Houd de ontwikkelingen rond deze aangekondigde wijziging in de gaten als je een investering plant voor 2027.

Wat als de website ook privé wordt gebruikt?

Als een bedrijfsmiddel of dienst zowel zakelijk als privé wordt gebruikt, mag je alleen het zakelijk gebruikte deel aftrekken als bedrijfskosten. Voor een zakelijke website is dit in de praktijk zelden een probleem. Een bedrijfswebsite is doorgaans volledig zakelijk en privégebruik is nauwelijks aan de orde.

Gemengd gebruik is veel relevanter bij andere bedrijfsmiddelen zoals een laptop, telefoon of auto. Bij een website die je uitsluitend voor je onderneming inzet, kun je de volledige kosten opvoeren zonder correctie.

Mocht er toch sprake zijn van gemengd gebruik, dan geldt het volgende. Je verdeelt de kosten naar verhouding tussen zakelijk en privé. Die verdeling moet realistisch en onderbouwbaar zijn als de Belastingdienst ernaar vraagt. Voor de btw gelden vergelijkbare regels: bij terugkerende kosten trek je direct alleen het zakelijke deel af. Bij investeringen vraag je eerst alle btw terug en doe je aan het einde van het jaar een btw-correctie voor het privégebruik in je laatste aangifte van het boekjaar.

Welke documenten heb je nodig voor de belastingaangifte?

Voor de belastingaangifte van websitekosten heb je facturen, bankafschriften en eventueel een afschrijvingsschema nodig. Zorg dat alle documenten volledig en goed bewaard zijn. Ondernemers zijn wettelijk verplicht hun administratie zeven jaar te bewaren Deze link opent in een nieuw tabblad, gerekend vanaf 1 januari van het jaar volgend op het betreffende boekjaar.

Bewaar in ieder geval de volgende documenten:

• Facturen van de websitebouwer voor de eenmalige bouw of ontwikkeling, inclusief een duidelijke omschrijving van het geleverde werk en eigendomsoverdracht
• Facturen van hostingprovider en domeinregistrar voor de periodieke kosten
• Bankafschriften als betalingsbewijs voor alle uitgaven
• Afschrijvingsschema als de website als bedrijfsmiddel op de balans staat
• Offerte of contract als onderbouwing van de investering, zeker bij een KIA-aanvraag

Digitale facturen en contracten zijn even geldig als papieren documenten, mits je ze in originele en toegankelijke staat bewaart. De Belastingdienst moet de gegevens op verzoek direct kunnen inzien.

Vraag je een beroep op de KIA? Dan geef je dat op bij je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Belangrijk detail: de KIA geldt voor het jaar waarin je de investeringsverplichting bent aangegaan, niet per se het jaar van betaling of oplevering. Laat je hierin begeleiden door een boekhouder, zodat je niets mist.

Een goed geboekte website is een investering die zichzelf terugverdient, fiscaal én commercieel. Wil je weten wat een nieuwe WordPress website voor jouw organisatie kost en wat je fiscaal kunt aftrekken? Neem contact op met Stuurlui voor een vrijblijvend gesprek.